Воскресенск. Новости

Возьми газету бесплатно

Яндекс.Погода

пятница, 10 июля

ясно+12 °C

Как воспользоваться имущественным вычетом и вернуть из бюджета излишне уплаченный налог?

18 мая 2020 г., 9:34

Просмотры: 416


23 статья Налогового кодекса России устанавливает не только законы, по которым граждане обязаны платить налоги на доход, но и законы по которым возможно вернуть деньги в семейный бюджет. Как это сделать расскажет начальник контрольного отдела №2  ИФНС России по г. Воскресенску Шаюнова А.В.

В связи  со сложной эпидемиологической обстановкой некоторые граждане не успели подать декларации 3 НДФЛ за 2019 год. Возможно ли сделать это теперь или?

Прежде всего, напоминаю, что в связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики было принято решение продлить срок декларационной кампании. Таким образом, декларацию 3-НДФЛ с отражением доходов, полученных в 2019 году, следует направить до 30 июля 2020 года. При этом оплатить налог, исчисленный в ней, необходимо до 15 июля 2020 года.

Эти сроки касаются прежде всего тех кто обязан отчитаться о доходах, полученных в прошлом году (продажа имущества, получение в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, а также при получении выигрыша от операторов лотерей и в других случаях).

Призываю тех, кто не исполнил свою обязанность сделать это  до 30.07.20г.

На граждан, представляющих 3-НДФЛ за 2019 год только для получения налоговых вычетов по возврату НДФЛ указанный срок подачи декларации не распространяется. Они могут направить ее в налоговый орган в течение всего года.

В каких случаях можно воспользоваться имущественными вычетами по НДФЛ?

Прежде всего надо отметить, применение вычетов означает, что часть вашего дохода (в размере вычетов, т.е.расходов) не будет облагаться налогом Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом Вы должны иметь статус налогового резидента и платить налог на доход (далее НДФЛ) по ставке 13% .

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов:

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;
  • погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Когда наступает право по имущественный вычет по НДФЛ?

Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором:

- зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость в Едином государственном реестре недвижимости, что подтверждается свидетельством (выданным до 15.07.2016) или выпиской из реестра о регистрации права собственности;

-  имеются акт о передаче вам жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и зарегистрируете право собственности на него в органах Росреестра .

Каким образом можно реализовать право на вычет и вернуть из бюджета излишне уплаченный подоходный налог?

Воспользоваться имущественным вычкетом можно двумя способами (ст. 2019, 220 НК РФ):

  - подать декларацию и документы, подтверждающие право на предоставление налогового вычета по окончании года, в котором вы понесли расходы:

  - подать в налоговую инспекцию заявление о пользовании вычетом по месту работы и документы, подтверждающие право на вычет в течение текущего года,  

Какие документы нужны для оформления имущественного налогового вычета при покупке жилья?

В зависимости от того, какой объект недвижимости вы приобрели и какие понесли расходы на его приобретение, для получения вычета потребуются, в частности, следующие документы :

1) копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН о регистрации;

2) копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче;

3) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки).

4) копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

5) справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Можно ли получить налоговый вычет при  строительстве жилья?

При строительстве жилого дома на территории РФ налогоплательщик тоже имеет право применить  имущественный вычет.

Обязательным условием для получения имущественного вычета по расходам на строительство жилья является регистрация права собственности на построенный жилой дом. Обращаем внимание, что при строительстве жилого строения, которое не признается жилым домом, вычеты не предоставляются .

К расходом на строительство жилого дома следует отнести затраты, связанные со строительством на (проектные работы, подведение коммуникаций, строительные материалы и т.п., кроме расходов, связанных с покупкой строительных инструментов, оформлением сделок, расходов на страхование финансовых рисков при строительстве).

К вычету можно отнести также расходы на приобретение соответствующего земельного участка. НО, для этого необходимо также зарегистрировать право собственности на данный участок.

При этом расходы по отделке построенного жилого дома могут быть включены в состав вычета после даты государственной регистрации права собственности на дом

Таким образом для подтверждения права на имущественный вычет по расходам на строительство жилья вам потребуются копии следующих документы:

документы, подтверждающие право собственности на построенный жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости).

документы о регистрации земельного участка;

 договора о приобретении земельного участка (чаще всего это договор купли-продажи)

платежные документы, подтверждающие произведенные вами фактические расходы, заявленные в составе вычета (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них паспортных данных и адреса продавца, акт о передаче денег за земельный участок продавцу или его расписка).

Порядок предоставления вычета на уплату процентов по ипотечному кредиту (целевому займу) тот же что и по приобретению жилья.

Есть ли особенности при оформлении налогового вычета на погашение процентов по ипотеке?

Обязательными условиями получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту являются:

1) документы, подтверждающие право на имущественный вычет по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них в соответствии с перечисленным выше;

2) копия кредитного договора;

3) документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов по кредиту (например, справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам - в случае внесения платежей в кассу кредитной организации).

Следует отметить также, что с 2014 г. рассматриваемый вычет является самостоятельным и предоставляется независимо от вычета по расходам на строительство или приобретение жилой недвижимости, земельных участков под жилье или доли (долей) в них. Это означает, что вы можете получить имущественный вычет на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на покупку жилья, даже если вычет в части расходов на приобретение этого жилья вам не предоставляется, так как он был использован ранее

 Вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов :

по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования, - без ограничения размера;

по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 01.01.2014, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования, - не более предельной суммы 3 млн руб. То есть вернуть из бюджета вы можете не более 390 000 руб. (3 000 000 x 13%).

На какую сумму возврата может рассчитывать собственник нового жилья?

В конечном счете возвращается удержанный по 13-пргоцентной  ставке налог, Сумма, заявленная к вычету – не более 2000000 рублей. Следовательно вернутся 13% от этого числа, т.е. 260 тысяч рублей при условии, что такая сумма была уплачена налогоплательщиком. Причем к вычету заявляется  документально подтвержденная сумма фактических расходов, Именно с нее вы сможете получить 13%.

Обратите внимание: Вы не вправе получить имущественные вычеты в части расходов на приобретение жилья, оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств

Как правило, за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета. Неиспользованный остаток имущественного вычета можно перенести на последующие годы.

Работающие пенсионеры вправе также перенести имущественный вычет на последующий период, но для них последующим периодом являются три года, предшествующие году образования права на вычет.

При этом указанная предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство и приобретение на территории РФ объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на строительство или приобретение не ранее 2014 г. другой жилой недвижимости или земельного участка.

Если в течение календарного года вы использовали по расходам на строительство дома и (или) приобретение земельного участка только часть имущественного вычета (т.к. годовой доход не превысил понесенных расходов),  то его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если он приобретен не ранее 2014 г.          Если документы о праве собственности на жилье оформлены до 01.01.2014, вычет предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости.

Для получения имущественного вычета в части расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме у вас должны быть в наличии следующие документы:

-договор участия в долевом строительстве;

-подписанный вами и застройщиком передаточный акт или иной документ о передаче застройщиком и принятии вами объекта долевого строительства (в рассматриваемом случае - квартиры);

-платежные документы, подтверждающие фактически произведенные вами расходы (например, банковская выписка о безналичном перечислении денег на счет продавца, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру);

-заявление о распределении между супругами расходов на приобретение в совместную собственность жилья.

Для многих граждан заполнить декларацию совсем непросто. Нет ли других способов возврата налога?

Можно использовать свое право по месту работы. Преимущество второго способа в том, что не надо ждать окончания года, а пользоваться вычетом уже сейчас. К тому же  заполнять заявление декларацию не придется.

Вам надо подать заявление в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации с приложенными документами, подтверждающими право на вычет. В течение 30 рабочих дней уведомление будет подготовлено.

Теперь Вы можете подать работодателю заявление о предоставлении имущественного вычета и приложить к нему уведомление от налоговой инспекции.

Бухгалтерия в течение года не будет удерживать НДФЛ из зарплаты работника, пока он не получит всю сумму вычета, указанную в уведомлении в соответствии начисленной суммой дохода.

Самое читаемое

24 часа
неделя
месяц